足球運動中的洗錢風險

體育行業瞬息萬變，不斷產生大量經濟活動，其中既有合法活動，也有非法活動。在這個行業，利潤越高，洗錢風險越高。如圖 1 所示，足球是全球規模最大的體育運動，在商業利潤方面更是不容小覷。本文從足球運動切入，討論體育行業的非法活動。

圖 1：足球是全球規模最大的體育運動

資料來源：The Sumsuber¹

利用足球運動洗錢的幾種方式如下。

• 虛報經紀費用：經紀人在為球員提供服務時收取過高費用。
• 外部活動：慈善比賽（非政府組織接收資金並應分配給球員選定的各個組織）等活動在資金已分配或不分配給特定非政府組織時，容易面臨洗錢風險。
• 球員形象權：形象權是另一種可用於洗錢的技術手段。萊納爾·梅西的合約條款就是一個例子。根據這些條款，梅西可從邁阿密國際足球俱樂部球衣銷售收入以及經由 Apple TV 觀看其參加比賽的收入中獲得分成。
• 門票銷售：體育場館或網路的門票銷售也可用於足球運動中的洗錢行為。
• 球員轉會：球隊間的轉換也可用於掩蓋洗錢活動。
• 線上博弈應用程式：博弈應用程式也可成為洗錢管道。

防制洗錢金融行動工作組織稱，足球、籃球、排球和賽車等運動由於涉及大量現金交易，容易面臨洗錢風險。這些運動涵蓋球員交易、體育俱樂部結構等方面。²

在文章《洗錢與體育運動是否存在關聯？》中，作者指出，2015 年下半年曝光的國際足聯貪污醜聞共有九名高層和五名商人被控涉嫌賄賂、詐欺和洗錢。研究顯示，案件相關賄賂總額達 1.5 億美元，用於操縱國際足聯組織在美國和南美洲舉辦的中北美洲及加勒比海足球協會賽事及南美洲足球聯合會賽事的贊助合約。³

這類案件十分常見，說明體育行業普遍存在易被洗錢活動利用的漏洞。其範圍必須根據行業的規模和結構、犯罪活動的發生地點（本地或國際）以及每日交易數量計算。這些都是重要細節。缺乏道德標準是此類情形的共同特點，以致金錢差額難以追蹤和計算。

近幾個月，公眾目睹了足球行業的重大變化，例如，梅西轉投邁阿密國際足球俱樂部。梅西的合約與大衛·貝克漢 2007 年簽署的合約類似，條款制定非常特殊，梅西的薪酬遠低於中東足球隊提出的報價。⁴ 貝克漢簽署的 2.5 億美元合約中載明其有權在美國職業足球大聯盟內購買球隊，為該聯盟帶來了翻天覆地的變化。梅西的合約也包括這項權利。此外，梅西將享有內容創作者權益，並將獲得服裝銷售和 Apple TV 廣播權的收入分成。形象權和內容創作者權正是複雜合約導致洗錢風險的因素，「透過媒體權益和商品銷售，球員可能不會申報部分收入，並將收到的款項存入避稅天堂」。⁵ 這些條款儘管可能透過創意方式留住人才，但也會增加貨幣差額的偵測難度，進而帶來巨大洗錢風險。

結語

許多機構需要建構監督通報系統，阻止非法資金在足球行業蔓延擴張。尤其是在購買和出售體育隊伍時，犯罪分子往往能夠找到監管薄弱的機構，進而展開洗錢活動、擴大洗錢網絡。足球運動目前缺乏有效監管，不僅影響這項運動本身，也會損害其在公眾心中的印象。國際足聯和其他體育機構必須更新監督機制，盡力避免相關機構捲入洗錢活動。

Carlos G. Cabrera，CYGMA Capital LLC 創始人、聯合主席, carlosgcabrera@gmail.com

1. Alyssa Abrams，“How Money Is Laundered Through Football”（如何利用足球洗錢），The Sumsuber，2022 年 10 月 28 日，https://sumsub.com/blog/money-laundering-football/
2. “Money Laundering through the Football Sector”（透過足球行業洗錢），防制洗錢金融行動工作組織，2009 年 7 月, https://www.fatf-gafi.org/content/dam/fatf-gafi/reports/ML%20through%20the%20Football%20Sector.pdf.coredownload.pdf
3. Ana Marí Perea，“¿Existe relación entre el lavado de activos y el deporte?”（洗錢與體育運動是否存在關聯？），Tusdatos.co, https://www.tusdatos.co/blog/existe-relacion-entre-el-lavado-de-activos-y-los-deportes
4. Paul Tenorio，“How Beckham’s transformative MLS contract paved the way for Messi”（貝克漢的美國職業足球大聯盟重大合約如何為梅西簽約奠定基礎），The Athletic，2023 年 7 月 10 日，https://theathletic.com/4674349/2023/07/10/messi-miami-beckham-money/
5. Alyssa Abrams，“How Money Is Laundered Through Football”（如何利用足球洗錢），The Sumsuber，2022 年 10 月 28 日, https://sumsub.com/blog/money-laundering-football/