2024 年防範金融犯罪形勢：銀行領域的新興犯罪態樣

銀銀行防範金融犯罪系統的變化如同一場不斷演變的棋局，法規遵循官員與國際犯罪分子展開以少擊多的智謀較量。然而，這場博弈的規則瞬息萬變，監管法規往往落後於時代，而現代科技的迅猛發展又為犯罪分子提供了新的可乘之機。銀行法規遵循若僅依賴傳統法律規範加以應對，將不可避免地承擔巨大的金融犯罪風險，並可能在未來面臨嚴峻問題。現代法規遵循工作正在經歷效率變革，不僅要求識別潛在犯罪風險，還要求消除合法客戶所面臨的行政障礙。因此，法規遵循效率已經成為 2024 年銀行業的一項獨立競爭優勢，而提高流程效率的關鍵則在於防範金融犯罪方法的準確性。

銀行防範金融犯罪系統與相應國家的經濟和法律環境緊密相連，這意味著，儘管存在全球趨勢，但各個國家或地區的銀行面臨著不同的風險。與此同時，全球犯罪分子會基於安全性和成本效益選擇防範金融犯罪機制。在某些情況下，賄賂法規遵循官員、客戶經理或安全專員可能是成本最低的選擇。如果犯罪分子同時利用這三個要素，銀行就可能面臨重大的金融犯罪風險。因此，2024 年銀行防範金融犯罪系統的首要任務是防範內部詐欺。只有在低成本、易操作的方法不可行的情況下，才可採用成本高昂、操作複雜的機制。對此，銀行應在針對風險為本的方法分配法規遵循資源時予以考慮。

許多現代國際犯罪趨勢是在新冠疫情前或疫情期間出現並肆虐，但有一些則是為因應目前全球地緣政治變化的新興手法。2024 年，犯罪分子仍在探索新途徑，企圖利用銀行防範金融犯罪系統漏洞，隨之出現新的犯罪趨勢。本文將深入分析今年最明顯的金融犯罪趨勢以及銀行防範金融犯罪系統的方法。

毒品市場一直是犯罪分子獲取國際犯罪收入的重要管道。2024 年，毒品相關金融犯罪機制仍將困擾各大銀行。全球毒品市場的年交易額可能超過 1 兆美元，占跨國犯罪總收入的 30%。¹ 對銀行而言，販毒所得歷來都是高風險。銀行必須熟練掌握偵測方法。銀行防範金融犯罪系統應從微觀和宏觀層面區分毒品風險。

微觀層面的毒品問題

在微觀層面上，我們關注的是街頭毒品交易，相對易於識別。街頭毒品市場幾乎全部使用現金交易。值得注意的是，街頭毒販收到的部分現金會用於即時消費（用現金購買商品和服務），這些資金不會流入銀行體系。用於洗錢或購買新一批毒品的資金是銀行需要警惕的風險，這些資金往往會透過持續現金流大量累積。現金流量大的企業（如雜貨店、咖啡館、市場）和娛樂場所（俱樂部、酒吧、賭場）通常是這類犯罪活動的高風險區域。在銀行防範金融犯罪系統中，分析這些公司的收支結構是否符合市場慣例很關鍵。

2024 年銀行防範金融犯罪系統的新風險包括服務公司缺少現金流。現金不僅慣用於毒品犯罪謀劃之中，真實公司的商業模式中也會頻繁使用現金。例如，公司可能會使用現金支付員工薪資或業主利潤，而這些現金支付通常不會進行申報，以借機實現避稅目的。公司也可能會使用現金進行賄賂，或將現金作為商品出售給其他公司。此類公司會向現金流量大的企業購買未記帳的現金；因此，銀行防範金融犯罪系統應能偵測客戶帳戶從其他行業公司收到的非現金收入。此類計謀的另一種形式是，現金客戶可能代替現金銷售方支付各種費用，如租金、稅費、商品購買費用等。這些資金可能用於犯罪目的，因此，服務公司缺少現金流同樣應被視為 2024 年銀行防範金融犯罪系統需要關注的一項高風險。法規遵循部門應當要求此類客戶提供員工人數、支薪流程、繳稅情況、租金及其他必要支出的詳細資訊，說明是否對第三方公司負擔債務或索賠權。

宏觀層面的毒品問題

在宏觀層面上，毒品市場涉及大規模的跨國資金流動和國際洗錢計謀。除了錢騾等眾所周知的風險，2024 年銀行還需關注和評估許多新興犯罪態樣。例如，發行 USDT 穩定幣（全球市值最大的穩定幣）的泰達幣 2022 年共處理 18.2 兆美元成交額，超過了 Visa（14.1 兆美元）和萬事達卡（7.7 兆美元）。² 2024 年，泰達幣不僅在 1 萬多種數位貨幣中市值排名第三，而且以 230 億美元日成交額位居榜首。³

同時，根據聯合國最新報告⁴ ，加密貨幣已經成為東亞和東南亞地下錢莊及洗錢基礎設施的重要貨幣，為當地跨國組織犯罪提供了便利。聯合國還指出，泰達幣發行的 USDT 穩定幣在地下錢莊和洗錢基礎設施中的使用日益增多。加密貨幣市場對犯罪分子的吸引力源於法規遵循標準相對寬鬆。2018-2022 年，Bitzlato 加密貨幣交易所之所以能正常運行，是因為吸引到既設有「了解您的客戶」(KYC) 正規程序且有可能清洗犯罪所得的某些客戶。Bitzlato 共享的管理資料夾中儲存著一份內部電子表格，揭示了該公司的自我定位：「正面因素：了解您的客戶程序……負面因素：處理髒錢……」⁵

同樣重要的是，加密貨幣在規避美國和歐洲聯盟制裁方面展現出了巨大的潛力。例如，2023 年，俄羅斯在 Bybit（占比 20%）、Huobi（占比 14%）、Deribit（占比 11%）、MEXC（占比 11%）等交易所的交易量位居榜首，同時在 Bitget 交易所（占比 10%）也名列第三。⁶ 此外，2023 年 1 月，Bitzlato 加密貨幣交易所創始人、俄羅斯公民 Anatoly Legkodymov 因涉嫌金融犯罪和洗錢在邁阿密被捕。美國司法部 (DOJ) 指出，Hydra 毒品市場用戶透過 Bitzlato 直接或間接交易超過 7 億美元加密貨幣。此外，Bitzlato 還獲得了超過 1,500 萬美元的勒索軟體收益。⁷ 有鑑於此，金融犯罪稽查局已正式將 Bitzlato 列為與俄羅斯非法金融活動相關的「首要洗錢關注對象」。⁸

有鑑於此，金融犯罪稽查局已正式將 Bitzlato 列為與俄羅斯非法金融活動相關的「首要洗錢關注對象」⁹ 。其中關鍵風險在於銀行支付環節，具體是指使用加密貨幣進行的首次購買，或收回加密貨幣市場資金並兌換回法定貨幣。在這些階段，犯罪資金的識別相對容易。例如，美國司法部曾報告¹⁰ ，郭文貴 (Wan Kwok) 因策劃一項金額超過 10 億美元的詐欺陰謀被捕。這起犯罪與 Himalaya 加密貨幣交易所有關，該交易所曾發行 Himalaya Dollar 穩定幣和 Himalaya Coin 實用代幣。美國政府還從 21 個不同的銀行帳戶中沒收了約 6.34 億美元。犯罪分子為了支付這些款項，通常會使用以虛假身分註冊的銀行卡和帳戶（「人頭帳戶」）。您可借助下列 IT 設定發現這類支付行為的跡象：

• 人數：客戶交易對象每天超過 10 人或每月超過 50 人，並且每天的非現金支付超過 30 筆
• 成本結構中缺少現金提領及向公司（如水電和通訊服務、雜貨店、咖啡館）支付現金的記錄
• 支付快速：資金從存入到扣除的時間間隔不超過五分鐘
• 每日結束時帳戶最低餘額不超過日均成交量的 10%
• 客戶設備的媒體存取控制 (MAC) 地址或指紋與其他客戶身分相符
• 客戶迴避直接前往銀行，僅透過遠端方式進行互動

銀行防範金融犯罪系統需要識別以虛假身分開立帳戶的兩種方式。對犯罪分子而言，低成本、易操作的方式就是讓客戶在他人操控下開戶。銀行防範金融犯罪系統無法透過分析識別這種情況。因此，具備防範金融犯罪知識的銀行員工在準確評估犯罪風險方面至關重要。另一種虛假開戶方式則是運用現代技術。畢馬威研究表明，虛假身分詐欺是美國增長最快的金融犯罪類型，已對銀行造成高達 60 億美元的損失。在此類犯罪中，詐欺分子使用真假參半的個人資訊偽造虛假身分，即「科學怪人身分」。¹¹ 2023 年，犯罪分子開始利用人工智慧模擬語音訊息，並透過電話與銀行聯絡。人工智慧可以使用社交網路上發布的語音訊息或個人影片，生成上述偽造語音。2024 年，這一趨勢進一步發展，法規遵循部門應當確保銀行防範金融犯罪系統做好準備、防範這些新興風險。

安聯研究 (Allianz Research) 報告指出，2024 年，占全球 GDP 60% 的國家或地區將會迎來領導人和政府選舉，全球可能頻繁陷入政治動盪和經濟波動。¹² 這些選舉不僅會確立國家未來的發展方向，往往還會揭露前任政府的貪污醜聞。例如，奈及利亞央行前行長 Godwin Emefiele 自 2023 年 6 月起被關押在監獄。調查發現，其在美國、中國、英國共開立了 593 個境外帳戶¹³ 。僅在英國，就藏匿了 5.43 億英鎊（約合 6.9074 億美元）的資金。¹⁴ 由此可見，2024 年銀行在處理與政治公眾人物的關係時將面臨重大風險。法規遵循部門必須展開額外工作、更新身分識別資料，並獲取相關文件，以便確認資金來源合法。¹⁵

結語

2024 年，銀行體系將面臨重重挑戰。世界銀行首席經濟學家 Indermit Gill 表示：「全球經濟可能面臨『失去的十年』。」¹⁶ 隨著經濟犯罪活動不斷增加，國家管控力度持續加大，銀行仍致力於降低整體成本和優化目前流動性。銀行只有減少資源消耗、提高工作效率，才能適應新的經濟環境。因此，銀行需要積極招聘優質員工，支持具有前瞻性的防範金融犯罪系統。

Mikhail Karataev，獨立法規遵循專家，美國佛羅里達州好萊塢，karataevnew@gmail.com

1. “The International Narcotics Control Board Report 2021 (E/INCB/2021/1)”（國際麻醉品管制局 2021 年報告 (E/INCB/2021/1)），聯合國，  https://www.incb.org/documents/Publications/AnnualReports/AR2021/Annual_Report/E_INCB_2021_1_eng.pdf
2. “Tether”（泰達幣），X，https://twitter.com/Tether_to/status/1614235064543363074
3. Jamie Redman，“Tether's Market Cap Soars by Over 35% to $90 Billion in 2023, Nearing Top 100 Global Assets”（泰達幣 2023 年市值飆升超過 35%，達到 900 億美元，接近全球排名百大資產），Bitcoin.com，2023 年 12 月 7 日， https://news.bitcoin.com/tethers-market-cap-soars-by-over-35-to-90-billion-in-2023-nearing-top-100-global-assets/
4. “Casinos, Money Laundering, Underground Banking, and Transnational Organized Crime in East and Southeast Asia: A Hidden and Accelerating Threat”（東亞及東南亞賭場、洗錢、地下錢莊和跨國有組織犯罪：日益增長的隱秘威脅），聯合國毒品與犯罪問題辦公室，2024 年 1 月， https://www.unodc.org/
   roseap/uploads/documents/Publications/2024/Casino_Underground_Banking_Report_2024.pdf
5. “Founder and Majority Owner of Bitzlato, a Cryptocurrency Exchange, Charged with Unlicensed Money Transmitting”（加密貨幣交易所 Bitzlato 創始人兼主要所有人被指控無照經營資金轉帳業務），美國檢察官辦公室，2023 年 1 月 18 日, https://www.justice.gov/usao-edny/pr/founder-and-majority-owner-bitzlato-cryptocurrency-exchange-charged-unlicensed-money
6. “CEX Data in Nov: Spot Trading Volume Surges Over 60%”（11 月 CEX 數據：現貨交易量激增超過 60%），Wu Blockchain，2023 年 12 月 11 日, https://wublock.substack.
   com/p/cex-data-in-nov-spot-trading-volume
7. “Founder and Majority Owner of Bitzlato, a Cryptocurrency Exchange, Charged with Unlicensed Money Transmitting”（加密貨幣交易所 Bitzlato 創始人兼主要所有人被指控無照經營資金轉帳業務），美國檢察官辦公室，2023 年 1 月 18 日， https://www.justice.gov/usao-edny/pr/founder-and-majority-owner-bitzlato-cryptocurrency-exchange-charged-unlicensed-money
8. “Remarks by Deputy Secretary of the Treasury Wally Adeyemo on Action Against Russian Illicit Finance”（美國財政部副部長 Wally Adeyemo 關於打擊俄羅斯非法融資的演講），美國財政部，2023 年 1 月 18 日， https://home.treasury.gov/news/press-releases/jy1193
9. “Crypto Money Laundering: Four Exchange Deposit Addresses Received Over $1 Billion in Illicit Funds in 2022”（加密貨幣洗錢：2022 年四個交易所存款地址接收超過 10 億美元非法資金），Chainalysis，2023 年 1 月 26 日, https://blog.chainalysis.com/reports/crypto-money-laundering-2022/
10. “Ho Wan Kwok, A/K/A ‘Miles Guo,’ Arrested For Orchestrating Over $1 Billion Dollar Fraud Conspiracy”（郭文貴（又名「Miles Guo」）因策劃一項金額超過 10 億美元的詐欺陰謀被捕），美國檢察官辦公室，2023 年 3 月 15 日， https://www.justice.gov/usao-sdny/pr/ho-wan-kwok-aka-miles-guo-arrested-orchestrating-over-1-billion-dollar-fraud-conspiracy
11. “Synthetic identity fraud: A $6 billion problem”（虛假身分詐欺：價值 60 億美元的問題），畢馬威， https://kpmg.com/us/en/articles/2022/synthetic-identity-fraud.html
12. “2024: A year of political turmoil and economic uncertainty”（2024 年：政治動盪和經濟波動的一年），安聯，2023 年 12 月 15 日， https://www.allianz.com/en/
    press/news/studies/231215-allianz-2024-a-year-of-political-turmoil-and-economic-uncertainty.html
13. Ruth Olurounbi，“Probe Says Ex Nigeria Central Banker Opened 593 Foreign Accounts”（調查發現奈及利亞央行前行長開立 593 個海外帳戶），彭博社，2023 年 12 月 22 日, https://www.bloomberg.com/news/articles/2023-12-22/probe-says-ex-nigeria-central-banker-opened-593-foreign-accounts
14. Jimisayo Opanuga，“How Emefiele, others stashed billions in 593 accounts in US, UK, China – Report”（Emefiele 等人如何利用美國、英國和中國的 593 個帳戶藏匿數十億資金——報告），《衛報》，2023 年 12 月 22 日, https://guardian.ng/news/how-emefiele-others-stashed-billions-in-593-accounts-in-us-uk-china-report/
15. 參見防制洗錢金融行動工作組織建議第 12 和 22 項，了解更新身分識別資料和獲取文件的相關資訊：“FATF Guidance: Politically Exposed Persons (Recommendations 12 and 22)”（FATF 指導：政治公眾人物——建議第 12 和 22 項），防制洗錢金融行動工作組織, https://www.fatf-gafi.org/en/publications/Fatfrecommendations/Peps-r12-r22.html
16. “Global Economy’s ‘Speed Limit’ Set to Fall to Three-Decade Low”（全球經濟「速限」預計降至三十年來最低），世界銀行，2023 年 3 月 27 日, https://www.worldbank.org/en/news/press-release/2023/03/27/global-economy-s-speed-limit-set-to-fall-to-three-decade-low